商業 保險稅務

2020 年 11 月之變更要保人最新課稅實務

5 (2)
封昌宏
封昌宏
講師介紹

這堂課我會學到

  • 了解變更要保人在贈與稅上的流程。
  • 了解變更要保人在遺產稅上的流程。
  • 評估變更要保人時被課稅的風險。

課前資訊

學員上課前需具備哪些軟、硬體設備或常識

順暢的網路環境。
對保險法有基本的認識。
對所得稅法有基本的認識。
對遺產及贈與稅法有基本的認識。

課程適合對象

保險業務人員。
會計師、律師、記帳士、地政士。
高資產者有資產傳承需求者。

課程大綱

5
32:04
  • 課程介紹
     
     
    • 課程介紹短片
       
  • 第一章
    5
    32:04
    • 一、保單變更要保人-財產移轉的贈與行為
      01:23
    • 二、變更要保人國稅局的課稅實務 - 2020 年 11 月 17 日以前
      12:35
    • 三、變更要保人國稅局的最新解釋
      05:44
    • 四、最新變更要保人的流程 - 贈與稅
      06:34
    • 五、最新變更要保人的流程 - 遺產稅
      05:48

課程介紹

封昌宏老師將國稅局及保險公司多年的實務經驗,用最實務的觀點來談變更要保人的課稅問題與流程,嘉惠更多的金融與保險從業人員。

保單變更要保人產生的問題

保單變更要保人是一種贈與行為,早期國稅局並未全面性的蒐集資料,因此有人透過變更要保人的方式進行移轉財產,規避贈與稅。

但近年來,國稅局已發現這種避稅的模式,加強對這種行為的調查,查獲了很多變更要保人逃漏贈與稅的案件,國稅局也對逃漏行為者要求補稅與處罰。

了解變更要保人後的作業模式

最近,更發現有要保人與被保險人不同的保單,在要保人先於被保險人死亡時,沒繳清遺產稅就變更要保人,在變更後立即將保單解約領走現金。臺北國稅局為了避免這些情形一再的發生,在 2020 年 11 月 17 日發文給保險公會,要求保險公司要變更要保人必須取得國稅局核發的完稅或免稅證明。國稅局的這個要求完全改變了保險公司以往變更要保人的作業模式,本次課程詳細的解說作業模式變更後的程序,同時也解析作業模式變更產生的效應。

與實務面運作接軌

律師、會計師、記帳士、地政士、保險人員經常會遇到客戶詢問有關變更要保人的問題,此課程利用國稅局的實際案例,搭配封昌宏老師的實務解說,讓學員了解變更要保人後的流程,包含了免稅金額、稅法類別、課稅問題與需要準備的相關多種證明書,讓學員學習到的內容與實務面接軌。

最新的變更要保人實務課程

上完此堂課,你將掌握的最新變更要保人實務能力有:

  • 了解國稅局對變更要保人的說明與立場。
  • 了解贈與行為的定義與贈與稅免稅額度。
  • 了解變更要保人在不同安排上的課稅差異。
  • 了解變更要保人的流程與條件、效應、罪責。
  • 了解變更要保人時,依據條件取得國稅局不同的證明書。
  • 了解贈與稅與遺產稅的變更要保人流程、步驟與證明資料。

學界權威的最新實務課程

封昌宏老師的法稅學養深厚,是極少數有產官學三方實務經驗的保險稅務權威。老師在國稅局從基層稅務服務,到擔任各層級的主管,除了熟稔稅務相關法令外,更瞭解國稅局課稅的實務運作。加上從國稅局退休後,被禮聘到保險公司,提供績優保險業務主管稅務相關法令的顧問諮詢服務,協助解決保險稅務相關的問題。

封昌宏老師將國稅局及保險公司多年的實務經驗,用最實務的觀點來談變更要保人的課稅問題與流程,嘉惠更多的金融與保險從業人員。

歡迎各保險公司通訊處團購

本課程有提供團購優惠方案,30 人以上團購就可取得超優惠價格,歡迎各通訊處與我們聯絡。請代表窗口與 9 比 1 客服信箱 contact@9vs1.com 聯繫。

特別注意事項

本課程可能因法令更新,而具有時效性。因此,本課程觀看學習期限為學員購買後 5 年,例如:學員於 2021 年 2 月 20 日購買,觀看學習期限為 2026 年 2 月 19 日止。

課程討論與問答

  • 要先登入才能做留言
  • user
    linben
    2021-02-25 11:47:38
    linben
    2021-02-25 11:47:38

    沒有教材或PPT可下載閱讀, 很不方便, 雖然費用才199但不應該如此!

    • user
      9 比 1 客服
      2021-02-26 15:09:15
      9 比 1 客服
      2021-02-26 15:09:15

      您好!謝謝您購買封老師的課程,請勿誤會,並不是因為課程低價所以不附教材,只是原先並未規劃提供教材下載,本平台也並不是所有課程都有教材可下載的 不過封老師已提供我們可下載的教材囉,所有購課學員現在都可以在課程影片觀看頁面中最右邊的「教材下載」選項中下載教材了


    user
2

課程評語

  • user
    黃凱民
    2022-06-25 18:27:15
    黃凱民
    2022-06-25 18:27:15

    清楚明瞭


5 ()
觀看期限 5年

授課講師封昌宏
課程時數0.5小時
更新日期2021-02-23


$499
$200

購買課程
我們的退費政策

其他人也看了

更多熱門課程